Czy powinienem przekazać kryptowaluty mojej rodzinie na mocy testamentu?

Jestem obywatelem USA i mieszkam w Londynie od prawie 30 lat. Trzymam znaczną ilość pieniędzy w kryptowalutach i zaczynam myśleć o tym, jak najlepiej przekazać to mojej rodzinie i innym osobom, które chcę uwzględnić w moim testamencie. Jaki jest najlepszy sposób na odziedziczenie moich inwestycji w kryptowaluty i czy mój status podatnika w USA i Wielkiej Brytanii ma znaczenie?

Lauren Rapeport, Associate w zespole ds. klientów prywatnych i podatków w Withers, kancelaria prawna, gratuluje pomyślnego poruszania się po niepewnych rynkach kryptowalut. Masz teraz godne pozazdroszczenia zadanie podjęcia decyzji, co zrobić ze swoją wygraną.

Krypto, pomimo tego, w co niektórzy nadal wierzą, podlega opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii. Jako długoterminowy rezydent Wielkiej Brytanii będziesz zobowiązany do płacenia brytyjskich podatków od swoich zwrotów kryptowalut. Zakładając, że nie jesteś handlarzem kryptowalutami ani nie uzyskujesz dochodów z wydobycia, obstawiania lub w związku z zatrudnieniem, będziesz podlegać podatkowi od zysków kapitałowych (CGT), obecnie do 20 procent, od swoich zysków, gdy sprzedajesz lub oddajesz swoje kryptowaluty lub wymieniasz je na inne kryptowaluty, po odliczeniu osobistych ulg i strat.

Wartość Twojej kryptowaluty podlega również podatkowi od spadków (IHT), który obecnie wynosi 40 procent, jeśli wartość ta zostanie przekazana w zakresie, w jakim przekracza Twoją stawkę zerową (obecnie 325 000 GBP), z zastrzeżeniem zwolnień i ulg.

Jeśli chodzi o kryptowaluty, zaleca się wcześniejsze planowanie, aby uniknąć utraty kluczy i kryptowaluty. Jeśli posiadasz klucze prywatne – w przeciwieństwie do, powiedzmy, konta na giełdzie – możesz przenieść kryptowaluty na blockchainie bezpośrednio ze swojego portfela do portfela beneficjenta, jeśli taki posiada, lub możesz przekazać mu swój klucz prywatny.

Ważny jest również rodzaj kryptowaluty. Na przykład niektóre transakcje NFT zawierają pakiety praw, które mogą nie zostać automatycznie przekazane. Najlepiej byłoby udokumentować prezent i pobrać dane portfela (jeśli dotyczy) jako dowód.

Ważną kwestią jest to, czy dać prezenty teraz, czy po swojej śmierci. Jeśli złożysz prezent teraz, możesz zapłacić CGT od wszelkich zysków i będziesz potrzebować płynności, aby go zapłacić, ale zmniejsz rachunek IHT w przypadku śmierci, jeśli przeżyjesz siedem lat po prezentie.

Prezent na śmierć może przyciągnąć IHT, ale podstawowy koszt zostanie podniesiony do wartości rynkowej, niwecząc twoje życiowe zyski. W obu przypadkach nie ma podatku IHT, jeśli wartość portfela jest niższa od stawki zerowej lub beneficjentem jest Twój małżonek.

Alternatywnie, jeśli uważasz, że Twoja rodzina i przyjaciele woleliby nie trzymać kryptowalut, możesz sprzedać swoje kryptowaluty i rozdać wpływy.

Jeśli zostawisz kryptowalutę w swoim testamencie, musisz go dokładnie sporządzić. Testament może obejmować prezenty w postaci określonych portfeli lub zasobów tokenów lub ustanawiać długoterminowe zaufanie do kryptowalut. Niezbędny jest wybór wykonawcy lub powiernika posiadającego odpowiednią wiedzę specjalistyczną. Testamenty są dokumentami publicznymi i dlatego nie powinny zawierać informacji wrażliwych, takich jak klucz prywatny czy jego lokalizacja.

Wreszcie, jako obywatel USA, podlegasz również amerykańskim podatkom. IRS opodatkowuje niektóre zdarzenia związane z kryptowalutami inaczej niż HM Revenue & Customs, więc nie należy zakładać, że obowiązują te same zasady. Regularnie doradzamy klientom brytyjsko-amerykańskim w zakresie znaczenia skoordynowanego planu sukcesji.

Czy warto zawierać związki partnerskie?

Mój partner i ja chcemy zamieszkać razem, a ja jestem w ciąży z naszym pierwszym dzieckiem. Nie spodziewamy się zawarcia związku małżeńskiego, ale czy powinniśmy zawrzeć jakąś umowę prawną chroniącą nasze finanse? Słyszałem o umowach o wspólnym pożyciu, ale czy są warte papieru, na którym są spisane?

Mówi Kate Van Rol, prawniczka z 4PB, izby prawników zajmujących się prawem rodzinnymUmowy o wspólnym pożyciu, jeśli są odpowiednio sporządzone, są prawnie wiążącymi umowami, które mogą być egzekwowane przez sądy. Istnieje wiele powodów, dla których para może zdecydować się na wspólne życie, ale nie zawrzeć związku małżeńskiego, należy jednak mieć świadomość, że decyzja o niezawarciu związku małżeńskiego poważnie ogranicza wzajemne prawa finansowe.

Zasady dotyczące umów o wspólnym pożyciu różnią się nieco w zależności od kraju brytyjskiego, ale wszystkie dokładnie określają, do czego uprawniony jest każdy z partnerów w przypadku separacji. Umowa to dokument, który mogą sformułować i podpisać dwie strony, które wspólnie mieszkają (lub chcą razem mieszkać). Zapewnia prawa i ochronę, które automatycznie miałyby zastosowanie po zawarciu małżeństwa, a także zapewnia pewne bezpieczeństwo finansowe i prawne, jeśli jedno z was zachoruje, umrze lub rozstanie się. Umowę o wspólnym pożyciu mogą zawrzeć wszystkie strony wspólnie mieszkające – nie muszą być w związku.

Umowa konkubinatu daje Ci określone uprawnienia, m.in. dotyczące bezpieczeństwa finansowego, praw majątkowych, dostępu do emerytur i innych aktywów finansowych, ulg podatkowych oraz praw w stosunku do dzieci. Można je dostosować do swoich potrzeb.

Zapewnij bezpieczeństwo finansowe. Bez zawarcia małżeństwa, związku partnerskiego lub umowy o konkubinacie nie nabywasz automatycznie prawa do majątku drugiej osoby. Jeśli związek się rozpadnie lub jedna ze stron umrze, niekoniecznie będziesz mieć prawa do tych aktywów lub swojej własności (w zależności od warunków umowy najmu lub kredytu hipotecznego), chyba że zostaną Ci one przekazane na mocy umowy lub testamentu. Umowa o wspólnym pożyciu może zapewnić Ci korzyści podatkowe, do których w innym przypadku nie byłbyś uprawniony.

Zastanówmy się nad prawami w stosunku do dziecka. Ojciec sprawuje władzę rodzicielską jedynie wtedy, gdy jest wymieniony w akcie urodzenia dziecka. Władza rodzicielska daje każdemu rodzicowi prawo do podejmowania ważnych decyzji dotyczących dziecka, w tym decyzji dotyczących edukacji i opieki zdrowotnej.

Jeśli jesteś krewnym bez umowy, nie zostaniesz automatycznie poinformowany, jeśli Twój partner ulegnie wypadkowi, zachoruje lub umrze. Nie będziesz otrzymywać aktualnych informacji medycznych ani mieć wpływu na decyzje medyczne ani, jeśli to konieczne, plany pogrzebu.

Jeśli chcesz zawrzeć umowę o wspólnym pożyciu, w pierwszej kolejności przemyśl majątek swój i partnera oraz proponowany podział tego majątku na wypadek śmierci lub separacji. Może to obejmować majątek oraz wszelkie oszczędności, inwestycje lub emerytury.

Umowę o wspólnym pożyciu możesz zawrzeć albo między sobą, albo z pomocą prawnika specjalizującego się w prawie rodzinnym. Koszty zależą od złożoności umowy.

Opinie zawarte w tej kolumnie służą wyłącznie celom informacyjnym i nie powinny zastępować profesjonalnej porady. Financial Times Ltd i autorzy nie ponoszą odpowiedzialności za jakiekolwiek bezpośrednie lub pośrednie konsekwencje wynikające z polegania na odpowiedziach, w tym za jakiekolwiek straty, i zrzekają się odpowiedzialności w najszerszym zakresie.